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1、企业自有资金是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
2、是与借入资金对称的。
3、企业的资金按其取得的来源，分为自有资金、赠款和借入资金。
4、流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
5、以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
6、狭义的流动资金=流动资产－流动负债。
7、即所谓净流动资金。
8、依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。
9、净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
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